Aperçu #
L’inventaire des immobilisations de CashWeb sert à gérer l’inventaire de toutes les immobilisations d’un client. Pour des raisons techniques, il ne peut être utilisé que via CashWeb et n’est pas disponible dans Cash2.0. Il repose toutefois sur la même base de données que Cash2.0
Vous pouvez mettre à jour votre inventaire des immobilisations soit en affectant directement l’investissement à l’actif immobilisé concerné lors d’une écriture ayant une incidence sur les investissements, soit en affectant ces écritures à l’actif immobilisé concerné ou en créant une nouvelle immobilisation à la fin de l’année, dans le cadre de l’établissement des comptes annuels.
De plus, l’inventaire des immobilisations permet de calculer et de comptabiliser les amortissements ordinaires et extraordinaires, qui sont également enregistrés dans l’inventaire des immobilisations.
Lors de la migration d’une entreprise depuis l’ancien système comptable WinBiz, l’état des immobilisations de l’année précédente, tel qu’indiqué lors de la migration, est importé. Les écritures antérieures (par exemple, les amortissements ou les investissements passés) ne sont pas importées, mais les informations les concernant sont conservées, ce qui permet néanmoins d’avoir une vue d’ensemble de l’historique d’une immobilisation.
Pour créer une nouvelle immobilisation, il faut soit s’appuyer sur une écriture d’investissement, soit la créer manuellement. En cas de création manuelle, la valeur d’acquisition ainsi que les amortissements cumulés à ce jour doivent être saisis manuellement. Pour les désinvestissements (sortie partielle/sortie totale) portant sur une immobilisation, des écritures comptables correspondantes doivent être passées sur les comptes de transfert.
Investissements et Désinvestissements #
L’inventaire des immobilisations recense tous les actifs d’une entreprise devant être inscrits à l’actif.
Il permet :
- Saisie des investissements et des désinvestissements
- Gestion de la durée d’utilisation
- Calcul automatique des amortissements
- Traitement des amortissements exceptionnels
- Mises hors service, ventes et pertes
- Amortissements de fin d’exercice
La saisie structurée garantit une comptabilité des immobilisations correcte et conforme aux exigences d’audit.
Créer une nouvel immobilisation #
On commence par saisir les données de base de l’immobilisation.
Remarque : les placements répertoriés sous « Sélection des modèles de placement » ne peuvent être saisis que par un administrateur de bureau de la société fiduciaire. Les comptables ne peuvent pas créer leurs propres modèles ici, mais uniquement sélectionner des modèles existants. Si de nouveaux modèles sont nécessaires, veuillez vous adresser à votre administrateur de bureau. Vous trouverez les instructions de création dans le module « Tâches de l’administrateur CashWeb ».
Une fois le type d’installation sélectionné dans «Sélection des modèles d’installation», le formulaire s’actualise avec les informations issues du modèle choisi.
Aperçu du chapitre suivant : Une fois enregistrée, l’immobilisation apparaît alors sous l’option de menu « % Optimisation / Amortissement »
Activer ces investissements #
Activer les investissements sélectionnés #
Pour activer les investissements, il faut sélectionner ces écritures, puis les activer en cliquant sur « Activer les investissements » en haut à droite.
La fenêtre suivante s’affiche.
a) Si l’installation figure ci-dessous, cliquez dessus pour la sélectionner.
b) Pour de très nombreuses installations, vous pouvez également les trouver via la fonction « Recherche » en saisissant leur description.
c) Si l’immobilisation n’a pas encore été créée, vous pouvez le faire ici sous « + Créer une immobilisation ».
Sélectionnez l’annexe dans la liste des modèles d’annexe, puis cliquez sur « Enregistrer ».
Une fois que le modèle d’immobilisations a été sélectionnée, la nouvelle installation peut être activée en cliquant sur « Activer ».
L’investissement disparaît alors de cette rubrique et apparaît dans le deuxième sous-menu « % Optimisation / Amortissements ».
% Optimisation / Amortissement #
Cet aperçu présente toutes les immobilisations enregistrées ainsi que leurs amortissements. Il est possible ici de créer de nouvelles immobilisations, de les modifier, de les corriger et de les activer pour la clôture de l’exercice.
Remarque : Si les amortissements pour l’année ont déjà été effectués, il faut d’abord sélectionner « Annuler les amortissements » en haut à droite.
Afficher les immobilisation #
Par défaut, les immobilisations sont classés par numéro de compte
Dans la vue principale, vous pouvez modifier le regroupement des différents placements. Par défaut, les placements sont regroupés par numéro de compte. Vous pouvez toutefois les regrouper par « Groupe », « Localisation » ou « Tous les immobilisations ».
Corriger des immobilisations #
Sélectionnez un bien immobilier, puis cliquez sur « Corriger ». Une fenêtre s’affiche, dans laquelle les amortissements peuvent être corrigés.
Lorsqu’un bien est sélectionné, la fonction « Corriger » permet d’apporter des modifications a l’immobilisation sélectionné. Il est possible d’ajuster ici la « Durée en années », le « Taux » en %, ainsi que la « Méthode d’amortissement » entre « Linéaire », « Dégressif géométrique » et «Pas d’amortissement».
Annuler les modifications
Une modification effectuée précédemment peut être annulée en cliquant sur le bouton « Restaurer les modifications » situé en haut à droite.
Corriger
Si vous souhaitez enregistrer les modifications, cliquez sur « Corriger » en bas à droite. Pour annuler, cliquez sur le bouton « Annuler ».
La fenêtre en bas à droite indique si la modification effectuée a pu être enregistrée.
Modifier une immobilisation #
Lorsque vous cliquez sur la colonne d’un équipement, une fenêtre s’ouvre dans laquelle toutes les données relatives à cet équipement s’affichent et peuvent être modifiées.
Nous allons maintenant aborder les différents sous-groupes de cette fenêtre.
Aperçu #
Pour pouvoir modifier le récapitulatif, il faut le déverrouiller. Il est alors possible d’ajuster la « Valeur comptable amortie au début de l’exercice ». Cela peut s’avérer nécessaire si une valeur d’immobilisation erronée a été reprise lors de la migration depuis WinBiz ou si l’on démarre avec un nouveau client issu d’un autre logiciel. Le champ « Remarque » sert à saisir du texte libre concernant l’immobilisation.
Paramètres d’amortissement #
Il est possible ici de modifier la «méthode d’amortissement», le «taux annuel» en pourcentage ainsi que la «durée en années».
Es stehen folgende Abschreibungsmethoden zur Auswahl
Linéaire : l’amortissement ne peut être effectué que par années entières. Le pourcentage qui en résulte est ajusté en conséquence afin de correspondre aux années complètes.
Dégressif – Géométrique : à l’expiration de la durée (en années), la valeur comptable totale est amortie jusqu’au montant résiduel. Le montant résiduel peut être configuré plus bas dans cette fenêtre.
Pas d’amortissement : aucun amortissement n’est effectué (par exemple pour les terrains : ceux-ci ne font généralement pas l’objet d’un amortissement).
Paramètres du compte #
Ces valeurs proviennent du modèle et peuvent être modifiées ici si nécessaire.
- Compte d’actif : c’est sur ce compte que l’immobilisation est inscrite à l’actif. De plus, dans le cadre de la méthode d’amortissement direct, c’est également sur ce compte que la valeur de l’immobilisation est réduite du montant de l’amortissement.
- Compte d’justement : ce compte n’intervient que dans le cadre de l’amortissement indirect. Ainsi, le compte d’actif affiche toujours la valeur d’origine de l’immobilisation, tandis que le compte de provision indique les amortissements effectués.
- Compte de charges : c’est sur ce compte que les amortissements sont comptabilisés. Dans la méthode d’amortissement direct : vers , dans la méthode d’amortissement indirect : vers .
- Compte de centre de coûts : le centre de coûts utilisé pour la comptabilisation des amortissements (et non pour la mise en service des investissements)
- Compte d’amortissement exceptionnel / Compte d’allocation exceptionnelle : il s’agit du compte standard utilisé pour les amortissements ou réévaluations exceptionnels. Dans la boîte de dialogue de comptabilisation de ces opérations exceptionnelles, les paramètres du compte peuvent être modifiés.
- Compte de profit exceptionnel / Compt de perte exceptionel : les règles sont les mêmes que pour les amortissements exceptionnels et peuvent également être modifiées dans la boîte de dialogue.
Investissements #
Les champs surlignés en vert foncé «Investissements / Désinvestissements», «Mise hors service» et «Bénéfice/perte exceptionnel(le)» permettent désormais d’effectuer des ajustements détaillés au niveau de l’installation.
Investissements / Désinvestissements #
Über diese Maske (Basierend auf der Buchungsmaske) können weitere Investitionen, sowie Desinvestitionen erfasst werden, die getätigt wurden.
Mise hors service #
Cette procédure permet de mettre une installation hors service.
Valeur comptable au début de l’exercice
La valeur comptable au début de l’exercice correspond à la valeur d’investissement au début de l’exercice, avant toute cession ou tout gain ou perte exceptionnel.
Valeur comptable actuelle de l’actif
La valeur comptable actuelle correspond à la valeur d’investissement au début de l’exercice, après toute cession ou tout gain ou perte exceptionnel.
Comptabilisation automatique des résultats exceptionnels
La comptabilisation s’effectue automatiquement en fonction du signe de la valeur d’investissement :
- Si l’investissement présente une valeur comptable positive, une perte exceptionnelle est automatiquement comptabilisée.
- Si l’investissement présente une valeur comptable négative, un gain exceptionnel est automatiquement comptabilisé.
- Si la valeur d’investissement est exactement de CHF 0.–, une boîte de dialogue différente s’affiche.
Remarque concernant la mise hors service
Le champ « Remarque » est facultatif. La remarque saisie s’affiche à la fin de la liste des investissements et sert uniquement à indiquer la raison de la mise hors service de l’installation (par exemple, vente, mise au rebut, etc.).
Nouvelle écriture bénéfice/perte extraorinaire #
Si une immobilisation a été cédée avec un gain ou une perte, si elle a été volée et couverte par l’assurance, ou si elle est tombée en panne, la perte ou le gain par rapport à la valeur comptable peut être saisi ici.
Amortissements + Amortissements exceptionnels #
Cette liste présente les «amortissements + amortissements exceptionnels» déjà effectués.
En cliquant sur «Nouveau», le formulaire permettant de saisir le «nouvel amortissement exceptionnel» s’ouvre.
Champs de sélection avancés
Ces champs, situés tout en bas de la fenêtre, permettent de définir les éléments suivants :
- « Effectuer l’amortissement » : cette option permet de déterminer si l’amortissement défini ci-dessus doit être appliqué à cet actif ou non.
- « Afficher l’actif dans les rapports » : cette option permet de déterminer si l’actif doit apparaître dans les rapports. Si aucune autre valeur n’est définie, la valeur maximale jusqu’à laquelle l’actif peut être amorti est 0. Sinon, la valeur peut être ajustée dans le champ « Peut être amorti jusqu’à ».
« Peut être amorti jusqu’à » : valeur jusqu’à laquelle un actif est amorti. Dans la méthode dégressive, l’amortissement est appliqué à la valeur saisie ici au cours de la dernière année comptable. La méthode linéaire amortit chaque année le même montant afin d’atteindre la valeur saisie ici au cours de la dernière année.
Amortissement #
La fonction « Amortissement » permet de préparer les amortissements calculés pour les comptes annuels.
En cliquant sur le bouton « OK », les amortissements de toutes les immobilisations sont calculés et les écritures correspondantes sont générées en arrière-plan. Cliquez sur « Annuler » pour interrompre l’opération.
Modifier les amortissements #
Une fois les amortissements calculés, le bouton passe de « Amortissements » le bouton devient alors « Modifier les amortissements ».
Il est alors possible d’effectuer des ajustements.